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종합소득세·법인세 신고 전 준비 서류 체크리스트.

신고 주체별 분기

첫 질문 — 신고 주체

어떤 신고를 준비하시나요?

[1] 개인사업자 (일반·간이·면세)            → 종소세 5월
[2] 프리랜서 (3.3% 원천징수)                → 종소세 5월
[3] 1인 법인 대표                            → 법인세 3월 + 대표자 종소세 5월
[4] 겸업 (근로소득 + 사업소득)              → 종소세 합산 5월
[5] 성실신고확인대상 개인사업자             → 종소세 6월 (1개월 연장)

번호 입력.

성실신고확인대상 기준 (2025년 귀속, 업종별 매출액)

• 도·소매업: 직전 과세기간 수입금액 15억 원 이상
• 제조·음식·숙박·건설·운수업: 7.5억 원 이상
• 서비스업·부동산임대업: 5억 원 이상

본인이 대상인지 모호하면 세무사 확인 필수. 기준 초과인데 일반 신고하면 가산세 5% 부과.

두 번째 질문 — 귀속 연도

어느 연도 귀속분을 신고하시나요?
기본: 2025년 귀속 (2026년 5월 신고)

유형별 체크리스트

[1] 개인사업자 — 종합소득세 신고 서류

A. 소득 자료 (매출)

• 매출 세금계산서 (부가세 신고분) — 홈택스 자동 조회
• 카드 매출 내역 — 카드사 제공, 홈택스 집계
• 현금영수증 매출 — 홈택스 자동
• 직접 계산서 발행분 — 홈택스 자동
• 수출실적명세서 (수출업자) — 관세청 / 홈택스
• 간편장부 (간이과세자) — korean-jangbu-for 자동 생성 가능 ✅

B. 지출 자료 (필요경비)

• 매입 세금계산서 — 홈택스 자동
• 매입 계산서 (면세)
• 지출증빙용 현금영수증 — 홈택스 자동
• 신용카드 매출전표 — korean-jangbu-for 자동 분류 ✅
• 일반 영수증 (3만원 이하) — OCR 자동 추출 ✅
• 인건비 지급명세서 (원천징수 이행상황신고서)
• 퇴직금 지급명세서
• 기부금 영수증 (지정·법정)

C. 소득공제·세액공제

• 국민연금·건강보험 납부 내역 — 홈택스 자동
• 신용카드 사용액 (근로소득 있을 때) — 홈택스 자동
• 의료비·교육비·기부금 — 홈택스 자동
• 연금저축·IRP — 금융기관 확인서
• 주택청약종합저축 — 은행 확인서
• 자녀세액공제 (만 7세 이상 20세 이하)

D. 추가 자료

• 감가상각자산 명세서 — 취득 · 내용연수 · 잔존가액
• 임차료 지급 내역
• 차량운행일지 (업무용승용차)
• 4대 보험료 납부 내역 (종업원)
• 종업원 급여대장

E. 사업장 관련

• 사업자등록증 사본
• 임대차계약서
• 통장 사본 (환급용)

[2] 프리랜서 — 종합소득세

• 원천징수영수증 — 거래처에서 발행, 홈택스 자동 조회 가능
• 지급명세서 (A) — 홈택스 자동
• 3.3% 원천징수 내역 — 홈택스 자동
• 경비 영수증 — korean-jangbu-for 자동 분류 ✅
• 연금저축·IRP 납입 확인서
• 건강보험·국민연금 납부 내역
• 기부금 영수증

필요경비율 기준 (추계신고 시)

• 인적용역(강연·컨설팅·디자인·번역 등): 단순경비율 64.1% / 기준경비율 49.7% (2025귀속)
• 실제 경비가 단순경비율보다 크면 장부신고가 유리 → korean-jangbu-for 장부 자동 생성

[3] 1인 법인 대표

법인세 신고 (3월) — 법인이 세무사에게

• 재무제표 (BS·PL) — korean-jangbu-for 생성 초안 ✅ (세무사 검토 필수)
• 분개장 — korean-jangbu-for export_djournal ✅
• 총계정원장 — 세무사
• 세무조정계산서 — 세무사 전용
• 이익잉여금처분계산서
• 법인세 과세표준 및 세액신고서