e-bookkeeping-compliance

優良な電子帳簿コンプライアンス診断

税務調査への備え、または優良な電子帳簿の要件充足状況を診断するスキル。 電子帳簿保存法施行規則第5条第5項（優良な電子帳簿の要件）に基づき、 shinkoku の帳簿データが要件を満たしているかを自動チェックする。

前提知識

• 電帳法の要件詳細: /tax-ebookkeeping-context を実行する
• システム概要書: docs/system-overview.md

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Step 0: 前提確認

ユーザーに以下を確認する:

1. DB パス: --db-path に使用するデータベースファイルのパス
2. 対象年度: --fiscal-year に使用する会計年度
3. 届出書の提出状況: 「国税関係帳簿の電磁的記録等による保存等に係る届出書」を所轄税務署に提出済みか

届出について: 優良な電子帳簿の保存を適用するには、あらかじめ届出書の提出が必要です。 令和9年分から適用する場合は、令和8年中に届出書を提出する必要があります。 届出書の様式は国税庁ウェブサイトからダウンロードできます。

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Step 1: 自動診断 & サマリー出力

以下のコマンドを実行してシステムの適合状況を診断する。 結果はテーブル形式でユーザーに提示する。

チェック項目と実行コマンド

#	要件	条文	チェック方法
G1	システム関係書類の備付け	施行規則2条2項1号	docs/system-overview.md ファイルの存在を確認
G2	見読可能性の確保	施行規則2条2項2号	shinkoku ledger trial-balance --db-path <db> --fiscal-year <year> を実行し、正常出力を確認
G3	ダウンロード対応	施行規則2条2項3号	shinkoku ledger search --db-path <db> --input <params> --format csv を実行し、CSV出力を確認
G4	訂正・削除履歴	施行規則5条5項1号イ	shinkoku ledger audit-log --db-path <db> を実行し、テーブルが機能することを確認
G5	相互関連性の確保	施行規則5条5項1号ロ	shinkoku ledger general-ledger --db-path <db> --fiscal-year <year> --account-code <code> を実行し、仕訳帳⇔総勘定元帳の関連を確認
G6	取引先検索	施行規則5条5項1号ハ	counterparty_contains パラメータで検索を実行
G7	日付・金額の範囲指定検索	施行規則5条5項1号ハ	date_from/date_to/amount_min/amount_max パラメータで検索を実行
G8	組合せ検索	施行規則5条5項1号ハ	日付+取引先+金額を組み合わせた検索を実行

診断手順

1. G1: docs/system-overview.md の存在を確認する
2. G2: 残高試算表を生成する

   shinkoku ledger trial-balance --db-path <db> --fiscal-year <year>
   

3. G3: 仕訳をCSV形式で出力する

   shinkoku ledger search --db-path <db> --input <params> --format csv
   

   （params には {"fiscal_year": <year>, "limit": 5} を指定）
4. G4: 監査ログを取得する

   shinkoku ledger audit-log --db-path <db>
   

5. G5: 任意の勘定科目で総勘定元帳を出力する（仕訳が存在する科目を使用）

   shinkoku ledger general-ledger --db-path <db> --fiscal-year <year> --account-code <code>
   

6. G6-G8: 検索機能のテスト

   # G6: 取引先検索
   shinkoku ledger search --db-path <db> --input <params>
   # params: {"fiscal_year": <year>, "counterparty_contains": "<取引先名の一部>"}
   
   # G7: 範囲指定検索
   # params: {"fiscal_year": <year>, "date_from": "<開始日>", "date_to": "<終了日>", "amount_min": 1, "amount_max": 1000000}
   
   # G8: 組合せ検索
   # params: {"fiscal_year": <year>, "date_from": "...", "counterparty_contains": "...", "amount_min": 1}