approval-matrix

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首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（公司组织架构/审批层级定义/例外审批规则）。

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/approval-matrix — 审批权限矩阵

Examples

→ 示例：用户说"采购超过 50 万的审批权限现在都在总监，要不要改成分级审批"，系统应调用本技能，生成新的分级审批矩阵建议。

→ 示例：用户说"新业务线的费用审批没有规定，帮我设计一套适合他们的审批矩阵"，系统应调用本技能，根据业务特征设计审批矩阵。

→ 示例：用户说"审计发现付款审批只有一级，帮我评估风险并给出优化建议"，系统应调用本技能，评估现状并输出优化方案。

审批矩阵设计原则

分层授权原则：
  → 金额越大，审批层级越高
  → 风险越高，审批要求越严格
  → 业务越特殊，例外条款越多

不相容职务分离：
  → 申请与审批分离
  → 审批与执行分离
  → 执行与记录分离

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第一步：梳理审批场景

主要财务审批场景：

□ 费用报销：[单笔/累计]
□ 采购付款：[订单/预付款/尾款]
□ 合同签署：[金额区间]
□ 借款/担保：[内部/外部]
□ 资产购置：[单项限额]
□ 人员招聘：[薪资范围]
□ 差旅标准：[住宿/交通/补贴]
□ 营销费用：[单项活动]
□ 投资决策：[金额区间]

各场景风险特征：

| 场景 | 频率 | 风险等级 | 特殊要求 |
|------|------|---------|---------|
| 费用报销 | 高 | [中] | [无] |
| 采购付款 | 中 | [高] | [需两家比价] |
| 合同签署 | 低 | [高] | [法务审核] |

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第二步：设计分层授权体系

标准分层（示例，可按实际调整）：

层级  | 角色           | 审批限额（单项）
------|----------------|----------------
L1    | 专员/主管      | ≤ [X] 万
L2    | 经理           | ≤ [X] 万
L3    | 总监           | ≤ [X] 万
L4    | 副总裁/VP      | ≤ [X] 万
L5    | CFO            | ≤ [X] 万
L6    | CEO            | ≤ [X] 万
L7    | 董事会          | > [X] 万

按场景的金额阈值：

□ 费用报销：
  → 主管：[X] 万
  → 经理：[X] 万
  → 总监：[X] 万
  → CFO：[X] 万
  → CEO：> [X] 万

□ 采购付款（需匹配合同签署权限）：
  → 单笔 < [X] 万：经理
  → [X] 万 ≤ 单笔 < [X] 万：总监
  → [X] 万 ≤ 单笔 < [X] 万：CFO
  → ≥ [X] 万：CEO + 董事会

□ 合同签署（按合同金额）：
  → < [X] 万：总监
  → [X] 万 ≤ < [X] 万：CFO
  → ≥ [X] 万：CEO + 董事会

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第三步：定义审批路径

串行审批（单线审批）：

□ 适用场景：标准费用报销、日常采购付款
□ 审批路径：申请人 → 直属上级（L1）→ 部门负责人（L2）→ [财务审核] → [CFO（如需）]

并行审批（多人会签）：

□ 适用场景：高风险支出、跨部门预算
□ 审批路径：申请人 → 业务负责人 + 财务负责人 同时审批
□ 会签完成条件：[所有人通过 / 任意一人否决]

加权审批（金额累积）：

□ 适用场景：供应商付款（同一供应商累计）
□ 规则：单笔 [X] 万，但同一供应商 30 天内累计 [X] 万须升级审批

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第四步：特殊审批规则

例外审批规则：

□ 紧急审批（事后补批）：
  → 触发条件：[紧急情况定义]
  → 审批权限：上级 [X] 人同时批准
  → 事后补批期限：[X] 天
  → 记录要求：[描述]

□ 超限额审批：
  → 超限 [X]% 以内：需 [上一级] 额外批准
  → 超限 [X]% 以上：需 [上两级] 批准
  → 超限 [X]% 且无合理解释：拒绝并要求重提

□ 关联方交易：
  → 所有关联方交易：须独立董事审批
  → 金额 > [X] 万：须董事会审批

□ 境外子公司：
  → 须同时满足当地法规和集团审批要求
  → 超出当地授权限制：上报集团审批