asset-acquisition-review

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首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（资本化门槛/折旧政策/审批权限）。

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/asset-acquisition-review — 资产购置审核

Examples

→ 示例：用户说"部门要买一批设备，金额超了权限，需要走什么审批流程"，系统应调用本技能，评估资产采购超权审批路径。

→ 示例：用户说"帮我们审一下这个固定资产采购的预算合理性"，系统应调用本技能，评估资产采购预算合理性。

→ 示例：用户说"有笔设备采购要求提前付款 50%，帮我们判断风险"，系统应调用本技能，评估大额资产预付风险。

第一步：获取资产购置信息

从 [PO] 获取采购信息，从 [FA] 获取资产卡片：

□ 采购订单号：[编号]
□ 供应商：[名称]
□ 采购金额：[XXX万]
□ 采购日期：[YYYY-MM-DD]
□ 验收日期：[YYYY-MM-DD]

□ 采购申请部门：[部门]
□ 采购申请人：[姓名]

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第二步：核查采购合规性

采购金额与权限核对：

□ 采购金额：[XXX万]
□ 适用审批层级：[部门经理/财务经理/CFO/CEO/董事会]

□ 审批记录：
□ [部门经理] 审批：[✅ 有 / ⚠️ 缺失] — [日期]
□ [财务经理] 审批：[✅ 有 / ⚠️ 缺失] — [日期]
□ [CFO] 审批：[✅ 有 / ⚠️ 缺失] — [日期]
□ [CEO] 审批：[✅ 有 / ⚠️ 缺失] — [日期]
□ [董事会] 审批：[✅ 有 / ⚠️ 缺失] — [日期]

□ 预算内采购：[✅ 是 / ⚠️ 否 — 须额外审批]
□ 预算外采购：[✅ 已获额外审批 / ⚠️ 未获审批]

□ 合规性判断：[✅ 合规 / 🔴 不合规]

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第三步：确认资产信息

资产基本信息：

□ 资产名称：[名称]
□ 资产类别：[类别 — 见 CLAUDE.md 分类]
□ 资产子类：[子类]

□ 使用部门：[部门]
□ 存放地点：[地点]
□ 使用人：[姓名]

□ 资产数量：[X] 台/套
□ 是否批量采购：[是/否]

资本化判断：

□ 单价：[XXX万]
□ 资本化门槛：[X] 万

□ 资本化判断：
□ 单价 >= [X] 万 → ✅ 资本化（计入固定资产）
□ 单价 < [X] 万 → ⚠️ 费用化（计入管理费用）

□ 如为费用化：
□ 是否批量采购：[是/否]（单批 >= [X] 万须资本化）
□ 建议：[资本化/费用化]

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第四步：确认折旧政策

折旧方法确认：

□ 适用折旧方法：[直线法/双倍余额递减法/工作量法]

□ 折旧年限：[X] 年
□ 残值率：[X]%]
□ 月折旧额：[XXX万]

□ 折旧入账科目：[制造费用/管理费用/销售费用]

□ 折旧起止：增加次月开始计提
□ 折旧预计停止：[YYYY-MM-DD]

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第五步：验证入账金额

入账金额验证：

□ 采购合同金额：[XXX万]
□ 验收金额：[XXX万]
□ 发票金额：[XXX万]
□ 付款金额：[XXX万]

□ 一致性判断：[✅ 四方一致 / ⚠️ 存在差异]

□ 差异项：
□ 合同 vs 验收：[差异 XXX万] — 原因 [描述]
□ 验收 vs 发票：[差异 XXX万] — 原因 [描述]

□ 最终入账原值：[XXX万]
□ 差异处理：[按合同/按验收/按发票]

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第六步：生成资产购置审核报告

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资产购置审核报告
采购单号：[编号]
审核日期：[YYYY-MM-DD]
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【一、采购基本信息】

□ 资产名称：[名称]
□ 供应商：[名称]
□ 采购金额：[XXX万]
□ 采购日期：[YYYY-MM-DD]
□ 验收日期：[YYYY-MM-DD]

□ 使用部门：[部门]
□ 使用地点：[地点]

【二、采购合规性】

□ 审批层级：[描述]
□ 审批记录：[✅ 完整 / 🔴 缺失]

□ 审批明细：
□ [部门经理]：[✅/⚠️] — [YYYY-MM-DD]
□ [财务经理]：[✅/⚠️] — [YYYY-MM-DD]
□ [CFO]：[✅/⚠️] — [YYYY-MM-DD]

□ 预算情况：[✅ 预算内 / ⚠️ 预算外]
□ 合规性：[✅ 合规 / 🔴 不合规]

【三、资本化判断】

□ 单价：[XXX万]
□ 资本化门槛：[X] 万
□ 判断结果：[✅ 资本化 / ⚠️ 费用化]

□ 资本化建议：[资本化/费用化]
□ 依据：[描述]

【四、折旧政策】

□ 折旧方法：[直线法]
□ 折旧年限：[X] 年
□ 残值率：[X]%
□ 月折旧额：[XXX万]

□ 入账科目：[科目名称]
□ 折旧入账部门：[部门]

【五、入账金额验证】

□ 采购合同：[XXX万]
□ 验收金额：[XXX万]
□ 发票金额：[XXX万]
□ 付款金额：[XXX万]

□ 一致性：[✅ 一致 / ⚠️ 存在差异]
□ 最终入账原值：[XXX万]

□ 差异处理方式：[描述]

【六、审核结论】

□ 审核结果：[✅ 通过 / ⚠️ 附条件通过 / 🔴 不通过]

□ 审核意见：
□ [意见1]
□ [意见2]

□ 入账建议：[XXX万] 计入 [科目]
□ 后续待办：[待办事项]

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审核人：[姓名]
审核时间：[YYYY-MM-DD]
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