ecl-calculation

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首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取 PD/LGD/EAD 参数配置和前瞻调整要求。

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/ecl-calculation — ECL 计量

第一步：确认参数配置

□ PD 来源：
□ 内部评级系统：[✅ 可用 / ⚠️ 须手动映射]
□ 外部评级映射：[✅ 已建立 / ⚠️ 须建立]
□ 内部历史数据年限：[X] 年

□ LGD 来源：
□ 内部历史回收数据：[✅ 可用 / ⚠️ 须参照外部]
□ 抵押品处理历史：[✅ 可用 / ⚠️ 须补录]

□ EAD 来源：
□ 表内：账面余额 [✅ 直接取数]
□ 表外：已承诺金额 × CCF [X]%

□ 前瞻调整：
□ 是否须应用宏观调整：[是/否]
□ 宏观情景权重：[乐观 X]% / [基准 X]% / [悲观 X]%

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第二步：Stage 1 ECL 计量

□ 计量公式：
□ ECL = EAD × PD(12个月) × LGD × [1/(1+r)^t]（折现因子）

□ 对每个 Stage 1 敞口计算：
□ [客户 A] — EAD [X]万 × PD [X]% × LGD [X]% × 折现 = ECL [X]元
□ [客户 B] — ...

□ Stage 1 汇总：
□ Stage 1 敞口：[X] 万元
□ Stage 1 ECL：[X] 万元
□ Stage 1 覆盖率：ECL / 敞口 = [X]%

□ PD 合理性验证：
□ Stage 1 加权平均 PD：[X]% — [✅ 与预期一致 / ⚠️ 偏高]

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第三步：Stage 2 ECL 计量

□ 计量公式（存续期）：
□ ECL = EAD × PD(存续期，当前评级) × LGD × 折现因子

□ PD(存续期) 计算：
□ 当前评级 [X] → 对应存续期 PD [X]%
□ 须使用存续期 PD（不是 12 个月 PD）

□ 对每个 Stage 2 敞口计算：
□ [客户 C] — EAD [X]万 × PD(存续) [X]% × LGD [X]% × 折现 = ECL [X]元
□ ...

□ Stage 2 汇总：
□ Stage 2 敞口：[X] 万元
□ Stage 2 ECL：[X] 万元
□ Stage 2 覆盖率：[X]% — [✅ 充足 / ⚠️ 偏低]

□ PD 合理性验证：
□ Stage 2 加权平均 PD(存续)：[X]% — [✅ 与预期一致 / ⚠️ 偏高]
□ Stage 2 vs Stage 1 PD 差异：[X]x — [✅ 合理差异 / ⚠️ 差异过大]

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第四步：Stage 3 ECL 计量

□ 计量公式（已减值）：
□ ECL = (EAD + 逾期利息资本化) × LGD × 折现因子
□ PD = 100%（已违约）

□ 抵押品处理：
□ 抵押品评估价值：[X] 万元
□ 折现率：[X]%
□ 抵押品净可回收：[X] 万元
□ ECL 扣除抵押品后净额：[X] 万元

□ Stage 3 汇总：
□ Stage 3 敞口：[X] 万元
□ Stage 3 ECL（扣除抵押品前）：[X] 万元
□ 抵押品价值：[X] 万元
□ Stage 3 ECL（扣除抵押品后）：[X] 万元
□ Stage 3 覆盖率：[X]% — [✅ 充足 / ⚠️ 偏低]

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第五步：ECL 汇总与覆盖率验证

□ ECL 汇总：

| Stage | 敞口（万）| ECL（万）| 覆盖率 |
|-------|-----------|----------|---------|
| Stage 1 | [X]     | [X]      | [X]%   |
| Stage 2 | [X]     | [X]      | [X]%   |
| Stage 3 | [X]     | [X]      | [X]%   |
| **合计** | **[X]** | **[X]** | **[X]%** |

□ 覆盖率合理性检查：
□ Stage 1 覆盖率 vs 监管最低 [X]%：[✅ 达标 / ❌ 不达标]
□ Stage 2 覆盖率 vs 监管最低 [X]%：[✅ 达标 / ❌ 不达标]
□ Stage 3 覆盖率 vs 监管最低 [X]%：[✅ 达标 / ❌ 不达标]

□ 与上期对比：
□ 上期 ECL：[X] 万元 → 本期 [X] 万元
□ 变动：[±X] 万元 / [±X]%
□ 主要变动驱动因素：[...]

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