financial-analysis-master

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首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（KPI 阈值/分析维度/升级矩阵）。

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/financial-analysis-master — 财务分析主流程

完整分析流程

Step 1：KPI 仪表盘（快速扫描）
  → 执行 kpi-dashboard
  → 识别须关注的 KPI

Step 2：利润表分析（深入诊断）
  → 执行 profit-analysis
  → 分析毛利/费用异常

Step 3：预算执行分析（目标对比）
  → 执行 budget-execution-analysis
  → 分析预算偏差

Step 4：综合诊断（根因归因）
  → 综合 Step 1-3 发现的问题
  → 归因到具体业务原因

Step 5：改善建议与待办
  → 提出可落地的改善建议
  → 输出待办清单

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第一步：KPI 仪表盘

执行 Skill： kpi-dashboard

□ 执行状态：[成功/失败/部分成功]
□ KPI 健康度：[X 项健康 / X 项关注 / X 项预警]

□ 🔴 预警 KPI：
□ ⚠️ 关注 KPI：
□ ✅ 健康 KPI：

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第二步：利润表分析

执行 Skill： profit-analysis

□ 执行状态：[成功/失败/部分成功]

□ 收入：[XXX万]（vs 预算 [X%] / vs 同期 [X%]）
□ 毛利：[XXX万]（毛利率 [X%]）
□ 费用：[XXX万]（费用率 [X%]）
□ 营业利润：[XXX万]（营业利润率 [X%]）

□ TOP 异常项：
  - [毛利异常] — 影响 [±XXX万]
  - [费用异常] — 影响 [±XXX万]

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第三步：预算执行分析

执行 Skill： budget-execution-analysis

□ 执行状态：[成功/失败/部分成功]

□ 收入执行率：[X%]（vs 序时 [X%]）
□ 毛利执行率：[X%]
□ 费用执行率：[X%]
□ 利润执行率：[X%]

□ 全年利润预测：[XXX万]（原预算 [XXX万]）

□ 重大偏差项：
  - [科目A]：[±XXX万] — 归因 [...]
  - [科目B]：[±XXX万] — 归因 [...]

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第四步：综合诊断

跨维度综合分析：

问题一：[毛利下降]
□ KPI 表现：毛利率低于目标 [X%]
□ 利润表归因：[...]
□ 预算执行偏差：[...]
□ 综合根因：[...]
□ 风险等级：[🔴高/⚠️中/✅低]

问题二：[费用超标]
□ KPI 表现：费用率高于目标 [X%]
□ 利润表归因：[...]
□ 预算执行偏差：[...]
□ 综合根因：[...]
□ 风险等级：[🔴高/⚠️中/✅低]

问题三：[DSO 上升]
□ KPI 表现：D 60天 → [X]天
□ 利润表归因：回款变慢
□ 预算执行偏差：无直接影响
□ 综合根因：[客户结构/信用政策]
□ 风险等级：[🔴高/⚠️中/✅低]

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第五步：生成综合财务分析报告

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财务分析报告
分析期间：[YYYY年MM月]
报告日期：[YYYY-MM-DD]
分析类型：[月度/季度]
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【核心结论】

✅ 本月表现：[一句话总结]
□ 亮点：[...]
□ 问题：[...]

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【一、业绩概览】

        | 本期    | 预算    | 执行率 | 同期    | 同比   | 环比
--------|---------|---------|--------|---------|--------|-------
收入    | [XXX万] | [XXX万] | [X%]  | [XXX万] | [±X%] | [±X%]
毛利    | [XXX万] | [XXX万] | [X%]  | [XXX万] | [±X%] | [±X%]
毛利率  | [X%]   | [X%]   | —     | [X%]   | [±X%] | [±X%]
费用    | [XXX万] | [XXX万] | [X%]  | [XXX万] | [±X%] | [±X%]
费用率  | [X%]   | [X%]   | —     | [X%]   | [±X%] | [±X%]
营业利润| [XXX万] | [XXX万] | [X%]  | [XXX万] | [±X%] | [±X%]
净利率  | [X%]   | [X%]   | —     | [X%]   | [±X%] | [±X%]

【二、KPI 健康度】

✅ 健康（[X] 项）：
  - [指标A]：[X]（目标 [X]）
  - [指标B]：[X]（目标 [X]）

⚠️ 关注（[X] 项）：
  - [指标C]：[X]（目标 [X]）— [原因]

🔴 预警（[X] 项）：
  - [指标D]：[X]（预警 [X]）— [原因]

【三、本月核心问题】

问题 1：[毛利下降 — [描述]]
□ 表现：毛利率 [X%]（目标 [X%]），下降 [X%]
□ 根因：[...]
□ 影响利润：[±XXX万]
□ 责任部门：[部门]
□ 改善措施：[...]

问题 2：[费用超标 — [描述]]
□ 表现：费用率 [X%]（目标 [X%]），超支 [XXX万]
□ 根因：[...]
□ 影响利润：[±XXX万]
□ 责任部门：[部门]
□ 改善措施：[...]

问题 3：[DSO 上升 — [描述]]
□ 表现：D 60天 [X] 天（目标 [X] 天），增加 [X] 天
□ 根因：[...]
□ 风险：回款周期拉长，资金占用增加
□ 责任部门：[部门]
□ 改善措施：[...]

【四、预算执行评估】

□ 收入执行率：[X%]（序时 [X%]）
□ 全年利润预测：[XXX万]（原预算 [XXX万]）
□ 预测偏差：[±XXX万]（[±X%]）

□ 重大偏差：
  - [科目A]：[±XXX万] — 归因 [合理/须改善]
  - [科目B]：[±XXX万] — 归因 [合理/须改善]

【五、全年预测】

        | 原预算   | 全年预测 | 偏差     | 偏差率
--------|----------|----------|----------|--------
收入    | [XXX万] | [XXX万] | [±XXX万] | [±X%]
毛利    | [XXX万] | [XXX万] | [±XXX万] | [±X%]
营业利润| [XXX万] | [XXX万] | [±XXX万] | [±X%]

□ 预测评价：[✅ 超额完成 / ✅ 达标 / ⚠️ 不达标]
□ 是否建议调整预算：[是/否 — 理由]

【六、待办清单】

□ 高优先级（本月内须完成）：
  1. [待办1] — 责任人：[X] — 完成日期：[X]
  2. [待办2] — 责任人：[X] — 完成日期：[X]

□ 中优先级（下月内须完成）：
  1. [待办3] — 责任人：[X] — 完成日期：[X]

□ 监控事项（持续跟踪）：
  1. [DSO 改善跟踪] — 责任人：[X]
  2. [毛利改善跟踪] — 责任人：[X]

【七、下月重点关注】

□ [关注事项1] — 关注原因：[...]
□ [关注事项2] — 关注原因：[...]

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编制人：[财务分析师]
审核人：[财务经理]
批准人：[财务总监]
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