fx-exposure-calculation

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首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（主要外币币种/历史敞口数据/报告格式）。

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/fx-exposure-calculation — 外汇敞口计算

Examples

→ 示例：用户说"帮我算一下本季度末我们的人民币外汇敞口是多少"，系统应调用本技能，计算人民币外汇净敞口。

→ 示例：用户说"欧元和美元的敞口要分开算，每种货币的影响因素不一样"，系统应调用本技能，执行分币种外汇敞口计算。

→ 示例：用户说"并购了境外子公司后，合并报表的外汇敞口怎么算"，系统应调用本技能，计算境外子公司合并层面的外汇敞口。

第一步：敞口识别

交易敞口（Transaction Exposure）：

□ 已确认外币交易：
  → 出口销售：[X] 万 USD — 收款日期 [YYYY-MM-DD]
  → 进口采购：[X] 万 EUR — 付款日期 [YYYY-MM-DD]
  → 外汇贷款本息：[X] 万 USD — 到期日 [YYYY-MM-DD]

□ 预期外币现金流（[X] 个月内）：
  → 预期 USD 收入：[X] 万
  → 预期 USD 支出：[X] 万
  → 预期 EUR 收入：[X] 万
  → 预期 EUR 支出：[X] 万

□ 净交易敞口：
  → USD 净敞口：[X] 万（[多头/空头]）
  → EUR 净敞口：[X] 万（[多头/空头]）
  → GBP 净敞口：[X] 万（[多头/空头]）

会计敞口（Translation Exposure）：

□ 海外子公司：
  → 美国子公司：净资产 [X] 万 USD
  → 欧洲子公司：净资产 [X] 万 EUR
  → 东南亚子公司：净资产 [X] 万 SGD

□ 会计敞口汇总：
  → USD 净资产：[X] 万（折算汇率 [X.XXXX]）
  → EUR 净资产：[X] 万（折算汇率 [X.XXXX]）

□ 汇率敏感性（USD/CNY 变动 1%）：
  → 会计折算影响：[+/-X] 万人民币

经济敞口（Economic Exposure）：

□ 收入币种结构：
  → 人民币收入：[X]%（[X] 万）
  → USD 收入：[X]%（[X] 万）
  → EUR 收入：[X]%（[X] 万）
  → 其他：[X]%（[X] 万）

□ 成本币种结构：
  → 人民币成本：[X]%（[X] 万）
  → USD 采购：[X]%（[X] 万）
  → EUR 采购：[X]%（[X] 万）

□ 经济敞口分析：
  → 人民币贬值 10% 对 EBIT 影响：[+/-X] 万
  → USD 升值 10% 对毛利率影响：[+/-X] 个百分点

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第二步：敞口量化

净敞口汇总表：

□ 按币种净敞口：
| 币种 | 交易敞口 | 会计敞口 | 经济敞口 | 合计 | 方向 |
|------|---------|---------|---------|------|------|
| USD | [X]万 | [X]万 | [X]万 | [X]万 | 多头 |
| EUR | [X]万 | [X]万 | — | [X]万 | 空头 |
| GBP | [X]万 | — | — | [X]万 | 中性 |

敞口集中度分析：

□ 单一货币集中度：
  → USD 敞口占总外币敞口：[X]%
  → 风险评级：[高/中/低]（> [X]% 为高）

□ 敞口方向分布：
  → 多头敞口：[X]%（看升值）
  → 空头敞口：[X]%（看贬值）
  → 中性：[X]%

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第三步：敏感性分析

汇率敏感性矩阵：

□ USD/CNY 敏感性：
| 汇率变动 | 交易影响（万） | 会计影响（万） | 合计（万） |
|---------|-------------|-------------|---------|
| +10% | [X] | [X] | [X] |
| +5% | [X] | [X] | [X] |
| -5% | [-X] | [-X] | [-X] |
| -10% | [-X] | [-X] | [-X] |

□ EUR/CNY 敏感性：
| 汇率变动 | 交易影响（万） | 会计影响（万） | 合计（万） |
|---------|-------------|-------------|---------|
| +10% | [X] | [X] | [X] |
| +5% | [X] | [X] | [X] |
| -5% | [-X] | [-X] | [-X] |
| -10% | [-X] | [-X] | [-X] |