ifrs9-credit-risk-master

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首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取 Stage 分类标准/PD-LGD-EAD 参数/升级规则。

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/ifrs9-credit-risk-master — IFRS 9 信用风险敞口评估主流程

完整评估流程

Step 1：敞口收集与 Stage 分类
  → 执行 stage-classification
  → 确认每个敞口所处 Stage

Step 2：ECL 计量
  → 执行 ecl-calculation
  → 计算每个敞口的 12 个月/存续期 ECL

Step 3：宏观前瞻调整
  → 执行 macro-forward-adjustment
  → 应用宏观情景权重调整 ECL

Step 4：ECL 结果验证
  → 迁徙分析（NCR）
  → 覆盖率合理性验证
  → 与上期/同业对比

Step 5：监管披露
  → 执行 ecl-disclosure
  → 生成 IFRS 7 / IFRS 9 披露信息

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第一步：敞口收集与 Stage 分类

执行 Skill： stage-classification

□ 执行状态：[成功/失败]

□ 敞口汇总：
□ Stage 1 敞口：[X] 万元（[X] 个客户/交易）
□ Stage 2 敞口：[X] 万元（[X] 个客户/交易）
□ Stage 3 敞口：[X] 万元（[X] 个客户/交易）
□ 合计敞口：[X] 万元

□ Stage 分布：
□ Stage 1 占比：[X]% — [✅ 正常 / ⚠️ 偏高]
□ Stage 2 占比：[X]% — [✅ 正常 / ⚠️ 偏高]
□ Stage 3 占比：[X]% — [✅ 正常 / ⚠️ 偏高]

□ 重大 Stage 转移：
□ 新迁入 Stage 2：[X] 个客户 / [X] 万元
□ 新迁入 Stage 3：[X] 个客户 / [X] 万元
□ 转移原因：[描述]

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第二步：ECL 计量

执行 Skill： ecl-calculation

□ 执行状态：[成功/失败]

□ ECL 结果：
□ Stage 1 ECL：[X] 万元
□ Stage 2 ECL：[X] 万元
□ Stage 3 ECL：[X] 万元
□ 合计 ECL：[X] 万元

□ 覆盖率：
□ Stage 1 覆盖率：[X]% — [✅ 充足 / ⚠️ 偏低]
□ Stage 2 覆盖率：[X]% — [✅ 充足 / ⚠️ 偏低]
□ Stage 3 覆盖率：[X]% — [✅ 充足 / ⚠️ 偏低]

□ 与上期对比：
□ 上期 ECL：[X] 万元 vs 本期 [X] 万元
□ 变动：[±X] 万元 / [±X]%
□ 主要变动原因：[描述]

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第三步：宏观前瞻调整

执行 Skill： macro-forward-adjustment

□ 执行状态：[成功/失败/不适用]

□ 宏观情景权重：
□ 乐观情景：[X]% — GDP +[X]%
□ 基准情景：[X]% — GDP [X]%
□ 悲观情景：[X]% — GDP -[X]%

□ 前瞻调整后 ECL：
□ 调整前 ECL：[X] 万元
□ 调整后 ECL：[X] 万元
□ 前瞻调整影响：[±X] 万元 / [±X]%

□ 调整合理性：[✅ 合理 / ⚠️ 偏差较大 — 说明：...]

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第四步：结果验证

□ 迁徙分析（NCR）：
□ Stage 1 → Stage 2 净转入：[X] 个 / [X] 万元
□ Stage 2 → Stage 3 净转入：[X] 个 / [X] 万元
□ 迁徙是否符合预期：[✅ 是 / ⚠️ 异常 — 说明：...]

□ 覆盖率验证：
□ 是否低于监管最低要求：[是/否]
□ 是否低于同业均值（偏离 > ±[X]%）：[是/否]

□ Top 10 敞口集中度：
□ Top 3 敞口占合计 ECL：[X]% — [✅ 分散 / ⚠️ 集中]

□ 重大风险暴露：
□ 单一最大敞口：[客户名] — [X] 万元 / Stage [X] — ECL [X] 万元
□ 须升级至 CRO：[✅ 是 / ⚠️ 否]

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第五步：监管披露

执行 Skill： ecl-disclosure

□ 执行状态：[成功/失败]

□ 披露完整性：
□ ECL 变动表（IFRS 7）：[✅ 已提供 / ☐ 缺失]
□ Stage 转移说明：[✅ 已提供 / ☐ 缺失]
□ 宏观调整说明：[✅ 已提供 / ☐ 缺失]
□ 敏感性分析：[✅ 已提供 / ☐ 缺失]

□ 审计配合事项：
□ 审计调整：[X] 万元
□ 审计保留意见：[是/否 — 内容：...]