intercompany-reconciliation

加载上下文

首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（关联方清单/对账规则/差异容忍度）。

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/intercompany-reconciliation — 内部往来对账

Examples

→ 示例：用户说"境内子公司和境外子公司的往来账对不上，帮我排查"，系统应调用本技能，执行关联方往来核对。

→ 示例：用户说"合并报表前需要把关联方往来抵销，帮我计算一下金额"，系统应调用本技能，计算关联方往来抵销金额。

→ 示例：用户说"有个子公司反映我们应收他们和应付他们的金额不一致"，系统应调用本技能，核查跨公司往来差异。

第一步：获取往来数据

从 [ERP] 获取母公司与子公司账面数据：

□ 对账期间：[YYYY年MM月]
□ 对账关联方：[全关联方/子公司A/子公司B]

□ 获取字段：
  关联方 | 科目 | 借方余额 | 贷方余额 | 净额

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第二步：核对往来余额

核查母子双方账面是否一致：

□ [子公司A] 往来余额：
□ 母公司账面：[XXX万]
□ 子公司账面：[XXX万]
□ 差异：[±XXX万]

□ 差异方向：
□ 母公司多计：[XXX万]
□ 子公司多计：[XXX万]

□ 差异分类：
□ 余额差异（期末余额不一致）
□ 发生额差异（本期交易金额不一致）
□ 两者皆有

□ 对账差异容忍度：[X] 元
□ 是否在容忍度内：[✅ 是 / ⚠️ 否]

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第三步：分析差异原因

识别是否为未达账项：

□ 未达账项分析：

□ 母公司已记账，子公司未记账：
□ 内部销售确认：[XXX万] — 子公司未确认采购
□ 内部转账在途：[XXX万] — 资金已汇出未到账
□ 内部费用分摊：[XXX万] — 子公司未确认费用

□ 子公司已记账，母公司未记账：
□ 子公司已发货：[XXX万] — 母公司未确认收货
□ 子公司已付款：[XXX万] — 母公司未确认收款

□ 账务处理错误：
□ 金额记错：[X] 笔
□ 方向记反：[X] 笔
□ 关联公司记错：[X] 笔

□ 差异原因汇总：
□ 时间性差异：[XXX万]
□ 账务错误：[XXX万]
□ 待确认：[XXX万]

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第四步：调账处理

根据差异原因制定调账方案：

□ 时间性差异（未达账项）：
□ 确认在途项目：[XXX万]
□ 下期对账时关注是否到达

□ 账务处理错误：
□ 须调账：[✅ 是 / ⚠️ 否]
□ 调账金额：[XXX万]

□ 调账分录（如须）：
□ 借/贷：[科目] [金额]
□ 贷/借：[科目] [金额]

□ 调账责任人：[X]
□ 调账完成日期：[YYYY-MM-DD]

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第五步：生成对账报告

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内部往来对账报告
对账期间：[YYYY年MM月]
报告日期：[YYYY-MM-DD]
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【一、对账概况】

□ 对账关联方：[全关联方/子公司列表]
□ 对账完成率：[X%]
□ 对账完成时间：[YYYY-MM-DD]

【二、关联方往来余额汇总】

| 关联方 | 母公司账面 | 子公司账面 | 差异 | 差异原因 |
|--------|----------|----------|------|---------|
[子公司A] | [XXX万] | [XXX万] | [±XXX万] | [原因]
[子公司B] | [XXX万] | [XXX万] | [±XXX万] | [原因]
**合计** | **[XXX万]** | **[XXX万]** | **[±XXX万]** | — |

【三、差异分析】

□ 差异总额：[XXX万]
□ 时间性差异：[XXX万]
□ 账务错误：[XXX万]
□ 待确认：[XXX万]

□ 主要差异项：
□ [差异项A]：[XXX万] — 原因 [描述] — 处理 [在途/调账]
□ [差异项B]：[XXX万] — 原因 [描述] — 处理 [在途/调账]

【四、调账安排】

□ 须调账：[✅ 是 / ⚠️ 否]
□ 调账金额：[XXX万]

□ 调账分录：
□ [分录描述]

□ 调账责任人：[X]
□ 预计完成：[YYYY-MM-DD]

【五、对账结论】

□ 对账结果：[✅ 已调平 / ⚠️ 部分调平 / 🔴 未调平]

□ 待跟进事项：
□ [待办1] — 责任人 [X] — 完成日期 [YYYY-MM-DD]
□ [待办2] — 责任人 [X] — 完成日期 [YYYY-MM-DD]

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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
数据来源：[ERP] / [IC]
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