profit-analysis

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首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（KPI 阈值/预算差异标准/行业参考值）。

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/profit-analysis — 利润表分析

Examples

→ 示例：用户说"帮我们分析一下这个月利润表的主要变化，哪些科目影响最大"，系统应调用本技能，执行利润表变动分析。

→ 示例：用户说"不同产品线的毛利率差很多，帮我分析一下原因"，系统应调用本技能，执行产品线毛利率差异分析。

→ 示例：用户说"帮我们分析一下价格调整对利润的影响，涨 5% 能多赚多少"，系统应调用本技能，评估价格变动对利润的敏感性。

第一步：获取利润表数据

从 [ERP] 获取利润表数据：

□ 本期数据：[YYYY年MM月]
□ 上期数据：[YYYY年MM月]
□ 去年同期：[YYYY年MM月]
□ 预算数据：[YYYY年]全年预算

获取字段：
  收入 | 成本 | 毛利 | 毛利率 | 费用 | 费用率 | 营业利润 | 净利率

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第二步：收入分析

收入三维度对比：

        | 本期      | 上期      | 去年同期  | 预算      |
|--------|----------|----------|----------|----------|
收入    | [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  |
环比变化| —        | [±X万]   | —        | —        |
同比变化| —        | —        | [±X万]   | —        |
预算差异| —        | —        | —        | [±X万]   |

异常识别：

□ 收入同比下降 > [X]% → ⚠️ 须分析原因
□ 收入环比下降 > [X]% → ⚠️ 区分季节性/趋势性
□ 收入低于预算 > [X]% → ⚠️ 须分析预算偏差

归因分析（按产品/部门/客户）：

□ 哪个产品线收入变化最大？
□ 哪个部门收入变化最大？
□ 哪个客户贡献了主要变化？
□ 是否有一次性因素（季节性/促销/退货）？

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第三步：成本分析

成本三维度对比：

        | 本期      | 上期      | 去年同期  | 预算      |
|--------|----------|----------|----------|----------|
成本    | [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  |
毛利    | [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  |
毛利率  | [X%]     | [X%]     | [X%]     | [X%]     |

毛利异常识别：

□ 毛利率低于目标值 [X%] → ⚠️ 须分析原因
□ 毛利率同比下降 > [X%] → 🔴 结构性恶化
□ 毛利率环比下降 > [X%] → ⚠️ 短期波动/季节性
□ 毛利率低于预算 [X%] → ⚠️ 须解释偏差

毛利差异分解：

□ 销量变化贡献：[+,X万]（量增/量减）
□ 价格变化贡献：[+,X万]（价升/价降）
□ 成本变化贡献：[+,X万]（成本升/成本降）
□ 结构变化贡献：[+,X万]（产品/客户组合变化）
→ 合计差异：[+,X万] vs 预算/同期

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第四步：费用分析

费用三维度对比：

        | 本期      | 上期      | 去年同期  | 预算      |
|--------|----------|----------|----------|----------|
销售费用| [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  |
管理费用| [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  |
研发费用| [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  |
财务费用| [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  |
费用合计| [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  | [XXX万]  |
费用率  | [X%]     | [X%]     | [X%]     | [X%]     |

费用异常识别：

□ 费用增长率 > 收入增长率 → ⚠️ 费用失控
□ 某项费用率高于目标 → ⚠️ 须分析
□ 费用超预算 > [X]% → ⚠️ 须解释