tax-filing-master

加载上下文

首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（申报日历/税率/优惠/升级矩阵）。

---

/tax-filing-master — 税务申报综合执行

申报日历（按月固化执行顺序）

每月固定申报顺序（次月 1-15 日）：

Day 1-2：获取上月数据
  → [INV] 开票系统：销项发票数据
  → [TAX-VAT] 勾选平台：进项发票数据
  → [ERP] 总账：应交税费科目余额
  → [HR] 薪酬系统：工资/社保数据

Day 3-5：增值税申报准备
  → 执行 vat-declaration-prep
  → 三方数据核对
  → 确认后可申报

Day 6-8：其他税种申报
  → 个人所得税代扣代缴（[HR] 推送）
  → 附加税（随增值税）
  → 社保公积金（[HR] 推送）
  → 印花税（如有）

Day 9-10：复核与缴纳
  → 确认所有申报数据
  → 发起缴款审批
  → 缴纳所有到期税款

季度特有（季度结束后 15 日内）：
  → 企业所得税预缴

年度特有（次年 5 月 31 日前）：
  → 企业所得税年度汇算清缴
  → 个人所得税综合所得年度汇算

---

第一步：确认申报月份和税种

根据 [CLAUDE.md] 申报日历，确认：

□ 本月须申报哪些税种？
□ 申报截止日是哪一天？
□ 是否有须提前准备的特殊事项？

申报清单：

税种	申报周期	本月是否须申报	截止日
增值税及附加	月报	[✅/❌]	次月 15 日
企业所得税	季报	[✅/❌]	季度结束后 15 日
个人所得税（代扣）	月报	[✅/❌]	次月 15 日
社保/公积金	月报	[✅/❌]	次月 15 日
印花税	季报/年报	[✅/❌]	按季/按年
其他	...	[✅/❌]	...

---

第二步：按优先级执行各税种准备

优先级 1：增值税申报（最高优先级）

执行 Skill： vat-declaration-prep

触发条件： 所有月份

前置条件： [INV] + [TAX-VAT] + [ERP] 数据均可用

如数据不可用： 标记为"数据缺失"，暂停申报，升级

---

优先级 2：企业所得税预缴（季度月份）

执行 Skill： it-declaration-prep

触发条件： 1/4/7/10 月（即 Q1/Q2/Q3/Q4 季度结束后的申报月）

前置条件： [ERP] 利润表数据可用

年度汇算（5 月）： 须提前 1 个月开始准备（4 月即启动）

---

优先级 3：个人所得税代扣代缴

数据来源： [HR] 薪酬系统推送

核对项目：

□ 税前工资合计
□ 社保公积金个人部分
□ 专项附加扣除（当月新采集/变更）
□ 实发金额
□ 当月新增入职员工是否已采集专项附加扣除？
□ 当月离职员工是否已做日期截止？

注意： 个税由 [HR] 系统推送，财务复核后确认申报

---

优先级 4：附加税（随增值税）

附加税 = 增值税实缴金额 × 附加税税率

城建税税率：
  - 注册地在市区：7%
  - 注册地在县城/镇：5%
  - 其他：1%

教育费附加：3%
地方教育附加：2%

合计：12%（市区）/ 10%（县城）/ 6%（其他）

---

优先级 5：社保公积金

数据来源： [HR] 薪酬系统

核对项目：

□ 当月社保公积金缴纳人数 vs 上月
□ 缴纳基数 vs 当地社保基数上下限
□ 是否有漏缴/错缴（入职/离职未及时增减员）

---

第三步：异常汇总与升级判断

收集所有税种 Prep Skill 的升级触发结果：

升级判断（满足任一即升级）：
  □ 增值税：三方数据不一致
  □ 增值税：税负率偏离 > 50%
  □ 增值税：发现失控发票（已抵扣）
  □ 企业所得税：须补税 > 20 万元
  □ 企业所得税：优惠资格存疑
  □ 任一税种：须补税合计 > 10 万元
  □ 发现须提交关联申报（跨境关联交易）

升级处理：

→ 汇总所有异常项，形成升级报告
→ 提交税务经理决策
→ 税务经理确认后，方可完成申报