tax-withholding-review

加载上下文

首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（个税起征点/税率表/专项附加扣除标准）。

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/tax-withholding-review — 个税扣缴审核

Examples

→ 示例：用户说"帮我们审一下这个月的个税计算是否正确"，系统应调用本技能，审核个税计算准确性。

→ 示例：用户说"有个高收入员工要单独计税，帮我确认一下方法"，系统应调用本技能，确认高收入员工计税方法。

→ 示例：用户说"年终奖的计税方式要合并还是单独，帮我们选最优"，系统应调用本技能，评估年终奖最优计税方式。

第一步：获取个税扣缴数据

从 [PAYROLL] 获取个税计算表：

□ 申报期间：[YYYY年MM月]
□ 计税人数：[X] 人
□ 计税总收入：[XXX元]
□ 专项附加扣除总额：[XXX元]
□ 应纳税所得额：[XXX元]
□ 应扣税额：[XXX元]
□ 实扣税额：[XXX元]

□ 获取字段：
  员工 | 计税收入 | 专项附加扣除 | 应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除 | 应扣税额

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第二步：计税收入核查

核查应税收入计算：

□ 应发工资合计：[XXX元]
□ 减：社保公积金个人：[XXX元]
□ 减：减除费用（5,000 元）：[XXX元]
□ 减：专项附加扣除：[XXX元]
□ 减：其他依法扣除：[XXX元]
□ = 应纳税所得额：[XXX元]

□ 核查差异：[±XXX元]
□ 差异原因：[...]

□ 计税收入异常：[X] 人
□ 主要异常：
□ [员工A]：[应发 XXX元] — 系统计算 [XXX元] — 差异 [XXX元]

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第三步：专项附加扣除核查

核查专项附加扣除填报：

□ 专项附加扣除总额：[XXX元]

□ 扣除项目分布：
□ 子女教育：[XXX元]（[X] 人）
□ 继续教育：[XXX元]（[X] 人）
□ 大病医疗：[XXX元]（[X] 人）
□ 住房贷款利息：[XXX元]（[X] 人）
□ 住房租金：[XXX元]（[X] 人）
□ 赡养老人：[XXX元]（[X] 人）

□ 异常扣除：[X] 人
□ 异常原因：
□ 员工已提交未录入：[X] 人
□ 扣除金额超标准：[X] 人
□ 信息过期未更新：[X] 人

□ 须更正人员：
□ [员工A]：[原扣除 XXX元] — 正确 [XXX元] — 差异 [XXX元]
□ [员工B]：[原扣除 XXX元] — 正确 [XXX元] — 差异 [XXX元]

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第四步：税率与速算扣除核查

核查适用税率：

□ 税率核查：
□ 3% 档次：[X] 人
□ 10% 档次：[X] 人
□ 20% 档次：[X] 人
□ 25% 档次：[X] 人
□ 30% 及以上：[X] 人

□ 税率异常：[X] 人
□ 速算扣除异常：[X] 人

□ 主要异常：
□ [员工A]：[应纳税所得 XXX元] — 适用税率 [X%] — 应为 [X%]
□ 异常税额：[XXX元]

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第五步：生成个税审核报告

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个税扣缴审核报告
申报期间：[YYYY年MM月]
报告日期：[YYYY-MM-DD]
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【一、申报概况】

□ 计税人数：[X] 人
□ 计税总收入：[XXX元]
□ 人均计税收入：[XXX元]
□ 专项附加扣除总额：[XXX元]
□ 应纳税所得额：[XXX元]
□ 应扣税额：[XXX元]

【二、税率分布】

| 税率 | 人数 | 应纳税所得额 | 应扣税额 |
|------|------|-------------|---------|
3%    | [X]  | [XXX元]     | [XXX元]  |
10%   | [X]  | [XXX元]     | [XXX元]  |
20%   | [X]  | [XXX元]     | [XXX元]  |
25%   | [X]  | [XXX元]     | [XXX元]  |
30%+  | [X]  | [XXX元]     | [XXX元]  |
**合计**| **[X]** | **[XXX元]** | **[XXX元]** |

【三、专项附加扣除情况】

□ 填报人数：[X] 人
□ 扣除总额：[XXX元]
□ 人均扣除：[XXX元]

□ 扣除类型分布：
□ 子女教育：[XXX元]（[X] 人）
□ 继续教育：[XXX元]（[X] 人）
□ 大病医疗：[XXX元]（[X] 人）
□ 住房贷款利息：[XXX元]（[X] 人）
□ 住房租金：[XXX元]（[X] 人）
□ 赡养老人：[XXX元]（[X] 人）

□ 异常项：[X] 项
□ 待更正项：[X] 项

【四、异常核查结果】

□ 计税收入异常：[X] 人
  - [员工A]：[异常描述] — 金额 [XXX元]

□ 专项附加扣除异常：[X] 人
  - [员工A]：[异常描述] — 金额 [XXX元]

□ 税率/速算扣除异常：[X] 人
  - [员工A]：[异常描述] — 税额差异 [XXX元]

□ 总税额差异：[XXX元]
□ 须更正：[✅ 已更正 / ⚠️ 待更正]

【五、申报安排】

□ 申报截止日：[YYYY-MM-DD]
□ 实际申报日：[YYYY-MM-DD]
□ 申报金额：[XXX元]

□ 税款缴纳方式：[银行扣款/转账]
□ 缴纳截止日：[YYYY-MM-DD]

【六、待处理事项】

□ 须核查项：[X] 项
□ 须更正项：[X] 项
□ 须补税项：[X] 人 [XXX元]
□ 须退税项：[X] 人 [XXX元]

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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
数据来源：[PAYROLL]
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