kryptobesteuern/claude-fuer-krypto-und-steuern
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Krypto-Steuern-Skills - experimentelle Claude-Code-Plugins fuer Krypto-Steuerrecht und angrenzendes Aufsichts-/Blockchainrecht in Deutschland. Keine Steuerberatung, keine Rechtsberatung.
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AGENTS.md instructions for kryptobesteuern/claude-fuer-krypto-und-steuern, covering agents.md — kurzregeln fuer alle werkzeuge, pflichtregeln and vor jedem commit.
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Claude Code instructions for kryptobesteuern/claude-fuer-krypto-und-steuern, covering claude.md — verbindliches regelwerk, 1. geltungsbereich und zweck, 2. sprache, 3. methodik and 4. quellen- und zitierpflicht.
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Angrenzendes Aufsichts- und Blockchainrecht: MiCAR-Token-Klassifizierung, BaFin-Erlaubnispflicht, AML/KYC, Travel Rule, DAO-Rechtsformfragen und Smart-Contract-Haftung.
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Prueft welche Sorgfalts- und Identifizierungspflichten nach Geldwaeschegesetz einen Kryptowertedienstleister treffen. Methodik Risikoanalyse Kundensorgfalt Verdachtsmeldung. Output ausformulierte Pruefung mit konkreten Pflichten und Schwellenwerten.
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Skill Claude CodeCodex
Prueft ob eine Taetigkeit mit Kryptowerten eine erlaubnispflichtige Kryptowertedienstleistung nach KWG darstellt und welche BaFin-Erlaubnis erforderlich ist. Methodik Abgrenzung Dienstleistungskatalog Schwellenwerte. Output ausformulierte Pruefung mit Erlaubnispflicht-Ergebnis.
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Skill Claude CodeCodex
Prueft die gesellschaftsrechtliche Einordnung einer dezentralen autonomen Organisation nach deutschem Recht und die Haftung ihrer Mitglieder. Methodik Abgrenzung GbR Verein Kapitalgesellschaft. Output ausformulierte Pruefung mit Haftungsrisiko fuer Mitglieder.
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Skill Claude CodeCodex
Prueft die zivilrechtliche Einordnung und Haftungsfragen bei der Ausfuehrung von Smart Contracts. Methodik Vertragsschluss durch Code Willensmaengel Fehlerhafte Ausfuehrung. Output ausformulierte Pruefung mit Haftungsergebnis und Beweisfragen.
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Skill Claude CodeCodex
Prueft die Pflichten eines Emittenten von E-Geld-Token oder vermoegenswertreferenzierten Token nach MiCAR. Methodik Zulassungspflicht Ruecklagenanforderung Informationspflicht. Output ausformulierte Pruefung mit Pflichtenkatalog fuer den Emittenten.
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Skill Claude CodeCodex
Klassifiziert einen Token nach der MiCAR-Verordnung als E-Geld-Token vermoegenswertreferenzierten Token oder sonstigen Kryptowert und grenzt zu Finanzinstrumenten ab. Methodik Drei-Stufen-Pruefung anhand Funktion und Wertbindung. Output ausformulierte Klassifizierung mit Pflichtenfolgen.
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Prueft die Pflichten zur Uebermittlung von Auftraggeber und Beguenstigtendaten bei Kryptowerteuebertragungen nach der Travel Rule Verordnung. Methodik Schwellenwerte Datenfelder Pruefpflicht. Output ausformulierte Pruefung mit konkretem Datenkatalog.
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Prueft Haftungsfragen bei der Verwahrung von Kryptowerten durch einen Drittverwahrer einschliesslich Verlust oder Diebstahl. Methodik Vertragstypqualifikation Sorgfaltsmassstab Aussonderungsrecht. Output ausformulierte Pruefung mit Haftungs und Insolvenzrisiko.
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Besteuerung von Kryptowerten in Deutschland: Anschaffung/Veraeusserung nach Paragraf 23 EStG, Mining, Staking, DeFi-Ertraege, Airdrops/Hardforks, NFTs, Bewertungsmethoden, Verlustverrechnung und BMF-Schreiben.
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Steuerliche Einordnung von Airdrops und Hardfork-Zuteilungen von Kryptowerten. Methodik Abgrenzung Gegenleistung Zuflusszeitpunkt Bewertung. Output ausformulierte Pruefung ob Zufluss steuerpflichtig ist und in welcher Einkunftsart.
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Pruefung der bilanziellen Behandlung von Kryptowerten im Betriebsvermoegen bilanzierender Unternehmen. Methodik Ansatz als Wirtschaftsgut Bewertungsmassstab Wertminderung. Output ausformulierte Pruefung mit Ansatz- und Bewertungsempfehlung fuer den Jahresabschluss.
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Strukturierte Checkliste zur Anwendung des aktuellen BMF-Schreibens zur ertragsteuerlichen Behandlung von virtuellen Waehrungen und sonstigen Token auf einen konkreten Sachverhalt. Methodik Abgleich Sachverhalt mit Verwaltungsauffassung. Output ausformulierte Pruefung mit Fundstellenhinweisen.
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Prueft ob Kauf und Verkauf von Bitcoin Ethereum oder anderen Kryptowaehrungen im Privatvermoegen ein privates Veraeusserungsgeschaeft nach Paragraf 23 EStG darstellt. Methodik Anschaffungszeitpunkt Haltefrist Freigrenze. Output ausformulierte Pruefung mit Ergebnis steuerpflichtig oder nicht.
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Steuerliche Einordnung von DeFi-Lending-Ertraegen und Verlusten aus Liquidity-Pools einschliesslich Impermanent Loss. Methodik Ertragszufluss Pool-Einlage als Tausch Verlustberechnung. Output ausformulierte Pruefung mit Hinweis auf ungeklaerte Einzelfragen.
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Erlaeutert und wendet Bewertungsmethoden FIFO und LIFO fuer die Zuordnung veraeusserter Krypto-Einheiten zu Anschaffungstranchen an. Methodik Vergleich beider Methoden Konsistenzgebot. Output ausformulierter Vergleich mit empfohlener Methode und Berechnungstabelle.
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Ermittelt Anschaffungszeitpunkt und Haltefrist bei mehreren Krypto-Kaeufen und Teilverkaeufen. Methodik Zuordnung einzelner Tranchen Pruefung Fristverlaengerung durch Ertraege. Output Haltefristtabelle mit ausformulierter Einordnung je Tranche.
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Skill Claude CodeCodex
Abgrenzung ob Mining von Kryptowaehrungen eine gewerbliche Taetigkeit nach Paragraf 15 EStG oder private Vermoegensverwaltung darstellt. Methodik Kriterien Nachhaltigkeit Gewinnerzielungsabsicht Kapitaleinsatz. Output ausformulierte Abgrenzungspruefung mit Einkunftsart.
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Skill Claude CodeCodex
Pruefung der einkommensteuerlichen und umsatzsteuerlichen Behandlung von NFT-Minting Kauf und Verkauf. Methodik Einordnung als Wirtschaftsgut Unternehmereigenschaft Leistungsort. Output ausformulierte Pruefung getrennt nach Einkommensteuer und Umsatzsteuer.
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Skill Claude CodeCodex
Pruefung der ertragsteuerlichen Behandlung von Staking-Rewards im Privatvermoegen. Methodik Zuflusszeitpunkt Bewertung in Euro Einkunftsart Abgrenzung gewerblich. Output ausformulierte Einordnung je Reward-Zufluss mit Wertansatz.
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Skill Claude CodeCodex
Pruefung der Steuerfolgen eines direkten Tauschs einer Kryptowaehrung gegen eine andere ohne Zwischenschritt in Euro. Methodik Tausch als Veraeusserung und Anschaffung Bewertung zum Marktwert. Output ausformulierte Pruefung mit Gewinnermittlung.